鹰眼预警：唐人神营业收入下降

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来源：新浪财经-鹰眼工作室

新浪财经上市公司研究院|财报鹰眼预警

8月31日，唐人神发布2024年半年度报告。

报告显示，公司2024年上半年营业收入为108.37亿元，同比下降19.6%；归母净利润为465.7万元，同比增长100.7%；扣非归母净利润为358.63万元，同比增长100.55%；基本每股收益0.0033元/股。

公司自2011年3月上市以来，已经现金分红12次，累计已实施现金分红为9.72亿元。

上市公司财报鹰眼预警系统分别从业绩质量、盈利能力、资金压力与安全及运营效率等四大维度，对唐人神2024年半年报进行智能量化分析。

一、业绩质量层面

报告期内，公司营收为108.37亿元，同比下降19.6%；净利润为-3145.99万元，同比增长95.85%；经营活动净现金流为3175.34万元，同比下降56.98%。

从业绩整体层面看，需要重点关注：

• 营业收入下降。报告期内，营业收入为108.4亿元，同比下降19.6%。

• 营业收入增速大幅低于行业均值。报告期内，营业收入同比下降19.6%，低于行业均值-10.33%，行业偏离度超过50%。

• 归母净利润增速大幅低于行业均值。报告期内，归母净利润同比增长100.7%，低于行业均值239.62%，偏离行业度超过50%。

• 扣非归母净利润增速大幅低于行业均值。报告期内，扣非归母净利润同比增长100.55%，低于行业均值214.97%，偏离行业度超过50%。

• 营业收入与净利润变动背离。报告期内，营业收入同比下降19.6%，净利润同比增长95.85%，营业收入与净利润变动背离。

• 净利润较为波动。近三期半年报，净利润分别为-1.7亿元、-7.6亿元、-0.3亿元，同比变动分别为-185.7%、-335.95%、95.85%，净利润较为波动。

结合经营性资产质量看，需要重点关注：

• 应收账款增速高于行业均值，营业收入增速低于行业均值。报告期内，应收账款较期初变动2.2%高于行业均值-14.78%，营业收入同比变动-19.6%低于行业均值-10.33%。

• 存货增速高于营业成本增速。报告期内，存货较期初增长29.78%，营业成本同比增长-24.15%，存货增速高于营业成本增速。

• 存货增速高于营业收入增速。报告期内，存货较期初增长29.78%，营业收入同比增长-19.6%，存货增速高于营业收入增速。

结合现金流质量看，需要重点关注：

• 经营活动净现金流/净利润比值低于行业均值。报告期内，经营活动净现金流/净利润比值-1.01低于行业均值1.05，盈利质量弱于行业水平。

二、盈利能力层面

报告期内，公司毛利率为7.73%，同比增长252.09%；净利率为-0.29%，同比增长94.84%；净资产收益率（加权）为0.08%，同比增长100.78%。

结合公司经营端看收益，需要重点关注：

• 销售毛利率较为波动。近三期半年报，销售毛利率分别为5.52%、2.19%、7.73%，同比变动分别为-46%、-60.26%、252.09%，销售毛利率异常波动。

• 销售毛利率低于行业均值。报告期内，销售毛利率为7.73%，低于行业均值14.09%。

• 销售净利率大幅低于行业均值。报告期内，销售净利率为-0.29%，低于行业均值1.78%，行业偏离度超过50%。

• 销售毛利率增长，存货周转率下降。报告期内，销售毛利率由去年同期2.19%增长至7.73%，存货周转率由去年同期3.91次下降至3.42次。

• 销售毛利率增长，应收账款周转率下降。报告期内，销售毛利率由去年同期2.19%增长至7.73%，应收账款周转率由去年同期40.69次下降至34次。

结合公司资产端看收益，需要重点关注：

• 净资产收益率大幅低于行业均值。报告期内，加权平均净资产收益率为0.08%，低于行业均值2.11%，行业偏离度超过50%。

从是否存在减值风险看，需要重点关注：

• 资产减值损失/净资产比值高于行业均值。报告期内，资产减值损失/净资产比值-0.01%高于行业均值0%。

从客商集中度及少数股东等维度看，需要重点关注：

• 少数股东损益为负，归母净利润为正。报告期内，少数股东损益为-0.4亿元，归母净利润为465.7万元。

三、资金压力与安全层面

报告期内，公司资产负债率为65.92%，同比增长6.2%；流动比率为1.11，速动比率为0.55；总债务为75.75亿元，其中短期债务为28.57亿元，短期债务占总债务比为37.71%。

从短期资金压力看，需要重点关注：

• 短期债务较大，存量资金存缺口。报告期内，广义货币资金为22.2亿元，短期债务为28.6亿元，广义货币资金/短期债务为0.78，广义货币资金低于短期债务。

• 短期债务压力较大，资金链承压。报告期内，广义货币资金为22.2亿元，短期债务为28.6亿元，经营活动净现金流为0.3亿元，短期债务、财务费用与货币资金、经营活动净现金流存在差额。

• 经营活动净现金流/流动负债比值低于行业均值。报告期内，经营活动净现金流/流动负债比值为0.01，低于行业均值0.34。

从长期资金压力看，需要重点关注：

• 总债务/净资产比值高于行业均值。报告期内，总债务/净资产比值为125.68%高于行业均值28.11%。

• 总债务/净资产比值持续上涨。近三期半年报，总债务/净资产比值分别为99.58%、100.78%、125.68%，持续增长。

从资金管控角度看，需要重点关注：

• 货币资金/资产总额比值持续增长，总债务/负债总额比值持续增长。近三期半年报，货币资金/资产总额比值分别为6.95%、8.86%、11.29%，总债务/负债总额比值分别为58.6%、61.59%、64.98%，两者均呈现增长趋势，警惕存贷双高趋势。

• 预付账款增速高于营业成本增速。报告期内，预付账款较期初增长14.72%，营业成本同比增长-24.15%，预付账款增速高于营业成本增速。

• 应付票据变动较大。报告期内，应付票据为3.3亿元，较期初变动率为88.75%。

从资金协调性看，需要重点关注：

• 资本性支出持续高于经营活动净现金流入。近三期半年报，购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金分别为13.7亿元、5.8亿元、2.2亿元，公司经营活动净现金流分别0.5亿元、0.7亿元、0.3亿元。

• 资金较为富裕。报告期内，公司营运资金需求为-0.6亿元，营运资本为6.5亿元，经营活动、投融资活动给公司均带来较为宽裕的资金，公司现金支付能力为7.1亿元，资金使用效率值得进一步关注。

四、运营效率层面

报告期内，公司应收帐款周转率为34，同比下降16.45%；存货周转率为3.42，同比下降12.66%；总资产周转率为0.62，同比下降16.15%。

从经营性资产看，需要重点关注：

• 存货周转率持续下降。近三期半年报，存货周转率分别为4.33，3.91，3.42，存货周转能力趋弱。

从长期性资产看，需要重点关注：

• 单位固定资产收入产值逐年下降。近三期半年报，营业收入/固定资产原值比值分别为1.99、1.61、1.33，持续下降。

• 长期待摊费用较期初变动较大。报告期内，长期待摊费用为0.3亿元，较期初增长57.7%。

• 其他非流动资产变动较大。报告期内，其他非流动资产为0.3亿元，较期初增长138.15%。

点击唐人神鹰眼预警，查看最新预警详情及可视化财报预览。

新浪财经上市公司财报鹰眼预警简介：上市公司财报鹰眼预警是上市公司财报智能化专业分析系统。鹰眼预警通过聚集会计师事务所及上市公司等一大批权威的财务专家，分别从公司业绩成长、收益质量、资金压力与安全及运营效率等多个维度跟踪解读上市公司最新财报，并以图文形式提示可能存在的财务风险点。为金融机构、上市公司、监管部门等提供了专业、高效、便捷的上市公司财务风险识别及预警的技术解决方案。

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